ما هو الفرق بين رقم الملف الضريبي ورقم التسجيل الضريبي ورقم السجل التجاري

في القوانين المصرية، هناك تمييز واضح بين رقم الملف الضريبي، رقم التسجيل الضريبي، ورقم السجل التجاري، وكل منها يُستخدم لغرض مختلف:

رقم الملف الضريبي:

• • هذا الرقم يُخصص لكل مكلف ضريبي (فرد أو شركة) عند فتح ملف ضريبي لدى مصلحة الضرائب. يتم استخدامه لتعريف المكلف عند تقديم الإقرارات الضريبية ودفع الضرائب.
  • يُعطى هذا الرقم بمجرد أن يبدأ المكلف بمزاولة نشاط يستوجب فرض ضرائب عليه.

رقم التسجيل الضريبي (VAT) :

• • يُعرف أيضًا بـ “رقم القيمة المضافة” (VAT) أو “رقم ضريبة المبيعات” في حال كان النشاط خاضعًا لضريبة القيمة المضافة. يُستخدم هذا الرقم لتسجيل الشركات التي يجب عليها تحصيل ضريبة القيمة المضافة من عملائها وتحويلها إلى مصلحة الضرائب.
  • يُعطى الرقم بعد تسجيل الشركة أو النشاط لدى مصلحة الضرائب باعتباره خاضعًا لضريبة القيمة المضافة.

رقم السجل التجاري:

• • هذا الرقم يُمنح عند تسجيل الشركة أو النشاط التجاري في السجل التجاري بوزارة التجارة والصناعة. وهو يُستخدم لتعريف الشركة في السجلات الرسمية والتعاملات التجارية.
  • يُعد السجل التجاري وثيقة رسمية تثبت وجود الشركة أو النشاط التجاري بشكل قانوني وتُمكن من ممارسة الأنشطة التجارية بشكل رسمي.

رقم التعريف الضريبي (TIN):

• وهو رقم شامل يُستخدم لتحديد هوية الأفراد والشركات لأغراض ضريبية. يُعتبر رقمًا مرجعيًا للتعاملات الضريبية في مختلف أنواع الضرائب.

الفرق الرئيسي بين هذه الأرقام يكمن في الغرض من استخدامها:

• رقم الملف الضريبي يتعلق بالضرائب العامة.
• رقم التسجيل الضريبي يتعلق بضريبة القيمة المضافة.
• رقم السجل التجاري يتعلق بتسجيل النشاط التجاري قانونيًا وإدارته.

كل رقم من هذه الأرقام يُستخدم في إجراءات معينة تخص الضوابط القانونية والمالية في مصر.

أنواع أرقام التعريف الضريبي في أمريكا :

أرقام التعريف الضريبي هي أرقام تُستخدم لتحديد هوية الأفراد أو الكيانات لأغراض ضريبية. فيما يلي أنواع أرقام التعريف الضريبي المستخدمة في الولايات المتحدة وبعض الدول الأخرى:

1. رقم الضمان الاجتماعي (SSN – Social Security Number):

   • هذا الرقم يُستخدم بشكل أساسي للأفراد في الولايات المتحدة، سواء كانوا مواطنين أو مقيمين دائمين أو مؤقتين. يُستخدم SSN في أغلب الأحيان لأغراض الضمان الاجتماعي، لكنه يُستخدم أيضًا كرقم تعريف ضريبي للأفراد عند تقديم الإقرارات الضريبية أو التعاملات المالية الأخرى.

2. رقم تعريف صاحب العمل (EIN – Employer Identification Number):

   • هذا الرقم يُمنح للشركات والمنظمات غير الربحية في الولايات المتحدة. يُستخدم EIN لأغراض ضريبية مثل تقديم الإقرارات الضريبية، ودفع ضرائب الرواتب، وإدارة حسابات الشركات. يُعرف أيضًا باسم “رقم تعريف الضريبة الفيدرالي”.

3. رقم تعريف دافع الضرائب الفردي (ITIN – Individual Taxpayer Identification Number):

   • هذا الرقم يُستخدم في الولايات المتحدة للأفراد الذين يحتاجون إلى تقديم الإقرارات الضريبية أو دفع الضرائب، لكنهم لا يُستحق لهم الحصول على SSN. يُمنح ITIN للأفراد الأجانب، أو غير المقيمين، الذين لديهم التزامات ضريبية في الولايات المتحدة.

4. أرقام تعريف ضريبية في بلدان أخرى:

   • المملكة المتحدة: رقم التأمين الوطني (NIN – National Insurance Number) للأفراد، ورقم UTR (Unique Taxpayer Reference) لأصحاب الأعمال الذاتية والشركات.
   • كندا: رقم التأمين الاجتماعي (SIN – Social Insurance Number) للأفراد، ورقم الأعمال (BN – Business Number) للشركات.
   • ألمانيا: رقم تعريف دافع الضرائب (Steuernummer) أو رقم الهوية الضريبية (Identifikationsnummer) للأفراد.
   • أستراليا: رقم الملف الضريبي (TFN – Tax File Number) للأفراد، ورقم الأعمال الأسترالي (ABN – Australian Business Number) للشركات.

كل هذه الأرقام تُستخدم لتعريف الأفراد أو الكيانات لأغراض ضريبية في البلد المعني، ويجب أن تكون موجودة في أي تعامل ضريبي أو مالي رسمي.